常听说职工能享受“五险一金”，那你知道“五险二金”吗？这多出来的“一金”，其实就是企业年金。11月27日，农总行养老金融中心高级专员杜巍，在农行义乌分行陈湘文行长的陪同下走访相关单位，就企业年金托管、运营进行了深入沟通交流。

●企业年金是什么？

我国养老保险体系主要由基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄养老保险三部分组成。其中，补充养老保险包括企业年金和职业年金。

职业年金，是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度；企业年金则是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

职业年金的缴费比例是固定的，单位按缴费基数的8%，个人按缴费基数的4%；而企业年金的缴费比例是弹性的，由企业和职工在规定的范围内协商确定，其中企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。

对很多人而言，企业年金就是“第二份养老金”。那么，有没有这个“第二份养老金”，差别大吗？专家杜巍举了一个例子。假如王某、李某是两家企业的财务经理，今年40岁，当前月薪都是1.2万元，而且退休前工资增长率都是每年2%。20年后，两人都退休了。根据测算，没有企业年金的王某，退休后基本养老保险月领取额为9797元；假如有企业年金，退休后的李某月领取额为12627元。也就是说，王某的退休工资达到退休前工资的55%，而李某能达到71%。

由此可以看出，企业年金的建立将有利于保障和提高职工退休后的基本生活水平，同时也可以帮助企业吸引和留住优秀人才。

●企业年金的收益率能有多高？

从全国范围看，截至2020年二季度末，全国9.97万个企业积累企业年金总规模为1.98万亿元，企业年金的职工人数增至2636.86万人。这将近两万亿资金当然不能“躺”在账户上，和全国社会保障基金一样，需要运作实现保值增值。

数据显示，2019年全国企业年金投资收益为1258.23亿元，加权平均收益率达8.30%；今年上半年，企业年金实现累计收益709.17亿元，加权平均收益率3.90%。今年4月份以来，农行金穗养老壹号企业年金集合计划净值增长率远远超过平均水平，为参与企业年金的职工提供了超额保障。可以说，去年和今年上半年，企业年金的年收益跑赢绝大多数银行低风险理财产品。

●怎样办理企业年金？

为企业年金获取收益需通过机构办理。企业年金基金管理机构是指从事企业年金基金管理业务的法人受托机构、账户管理机构、托管机构和投资管理机构，并且实施市场准入机制，也就是说想开展任何一种机构业务，都需要“牌照”。杜巍介绍，目前农行拥有3张“牌照”，并有望拿到“全牌照”。

作为农行系统首家县域二级分行，农行义乌分行已成为义乌区域存贷规模最大、网点渠道最广、服务客户最多、服务实体和“三农”力度最强的国有商业银行之一，截至11月末，该行存贷款规模超过900亿元。

农行义乌分行公司业务部总经理张红云表示，针对养老金融服务，农行建立了一体化服务团队和健全的组织架构，覆盖全省1247家营业网点，可为年金客户提供安全、便捷、全方位的金融服务。同时，该行实现了快速响应和资源的集中调配，能全面满足年金客户多元化的金融需求，在服务效率、客户体验和系统安全上都处于同业领先地位。 柳青